VIC를 선택하는 이유
최대 5년 세금 절감
호치민시 NQ 98 + NQ 31에 따라 5년 법인세 면제; 전국 NQ 198/2025의 2+4년 구조 적용.
투자자 유치력 강화
인증된 혁신 스타트업에 투자한 투자자는 자본 양도세를 면제받습니다.
핵심 인재 유치
혁신 스타트업에서 일하는 전문가와 과학자는 5년간 개인소득세가 면제됩니다.
등록하지 않을 경우의 위험
5년 법인세 면제 및 15년 10% 우대 세율 혜택을 놓칠 수 있습니다.
200% R&D 비용 공제를 놓쳐 실효 세 부담이 증가합니다.
투자자는 "혁신 스타트업" 자격을 요구하는 경우가 많아, 인증이 없으면 거래가 무산될 수 있습니다.
핵심 인력이 일반 세율을 적용받아 전문가 유지에 어려움이 생깁니다.
국제 자금 조달 시 법적 서류 불일치로 실사 기간이 길어집니다.
혜택 자격 요건
Ba điều kiện cốt lõi (Điều 35 NĐ 268/2025)
- Tư cách pháp lý. Doanh nghiệp được thành lập hợp pháp theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam (Điều 35.1).
- Có vốn hoặc cam kết đầu tư. Đang triển khai dự án có vốn xác nhận từ quỹ ĐTMH, nhà đầu tư thiên thần, hoặc cam kết hỗ trợ từ trung tâm ĐMST được công nhận.
- Khả năng tăng trưởng doanh thu ≥ 20%. "Khả năng tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp hoặc từ việc triển khai dự án khởi nghiệp sáng tạo đạt tối thiểu 20% trong 02 năm liên tiếp" (Điều 35.3).
Lưu ý quan trọng: Doanh nghiệp tại TP.HCM phải có giấy đăng ký kinh doanh từ 01/01/2020 trở đi để hưởng ưu đãi mở rộng theo NQ 98 + NQ 31. Doanh nghiệp trước 2020 vẫn hưởng cơ chế NQ 198/2025 cấp quốc gia (2+4 năm).
받을 수 있는 세제 혜택
Nhóm 1 — Cho doanh nghiệp
- Miễn thuế TNDN 5 năm (TP.HCM) hoặc 2 năm + giảm 50% trong 4 năm (toàn quốc).
- Thuế suất ưu đãi 10% trong 15 năm.
- Khấu trừ chi phí R&D đến 200% khi xác định thu nhập chịu thuế.
- Trích lập Quỹ phát triển KH&CN tối đa 20% TNCT.
Nhóm 2 — Cho nhà đầu tư
- Miễn thuế chuyển nhượng vốn cho nhà đầu tư rót vốn vào Startup ĐMST.
Nhóm 3 — Cho chuyên gia / nhà khoa học
- Miễn thuế TNCN trong 5 năm cho chuyên gia làm việc tại Startup ĐMST.
과학기술 기업 패키지
법인세 4년 면제 + 9년간 50% 감면
대상: R&D 성과·지식재산권·연구비가 명확한 기업 — 최대 세제 혜택과 기술력 공식 인정이 필요한 기업 대상.
- 법인세 4년 전액 면제, 이후 9년간 50% 감면
- 15년간 법인세율 10% 우대 적용
- 이익의 최대 20%까지 과학기술 개발 기금에 적립 가능
혁신 창업 기업 패키지
법인세 최대 5년 면제 + 투자자 대상 특별 혜택
대상: 투자 유치를 준비 중인 혁신 스타트업 — 회사·투자자·핵심 전문가 모두를 위한 세제 혜택 확보.
- 호치민시 내 법인세 최대 5년 면제
- 자격 요건을 갖춘 스타트업 투자자에 대한 양도소득세 면제
- 핵심 전문가 개인소득세 2년 면제 + 4년간 50% 감면
결의안 20 기반 액셀러레이션 지원 패키지
최대 4억 VND 무상 지원
대상: 호치민시 9대 우선 분야에 속하며 MVP·초기 고객을 확보한 혁신 프로젝트 — 4억 VND 무상 지원금을 통한 스케일업 및 정부 신뢰 확보 대상.
- 프로젝트당 최대 4억 VND 무상 지원금
- 프로젝트 직접 인건비 1.5억 VND
- 전문가·혁신 서비스·시설 비용 2.5억 VND
사업자 등록 및 세무 자문 패키지
사업자 합법 등록 + 2026 세제 개편 대응 완비
대상: 가게·온라인샵·소규모 서비스를 시작하는 개인·가구 — 합법 등록과 2026 세제 개편 대응이 필요한 대상.
- 연 매출 1억 VND 이하 면허세 면제 (2026-01-01 전면 폐지)
- 2026년부터 연 매출 2억 VND 이하 시 부가세·개인소득세 면제
- 2026-01-01 정액세 폐지 대응 완비
진행 절차
자문 및 평가
VIC가 법적 상태, 매출, 투자 현황을 검토하고 적합한 제도(NQ 98+31 또는 NQ 198/2025)를 추천합니다.
서류 준비
NĐ 268/2025에 따른 인증 신청서, 프로젝트 설명서, 매출 성장 증빙, 지식재산 및 투자 약정 자료를 작성합니다.
신청서 제출
도/시 과학기술국에 제출 (호치민시: 호치민 DoST 또는 국가 공공서비스 포털, 제43조).
심사 및 인증서 발급
관련 기관이 심사 후 인증을 발급합니다. VIC가 진행 상황을 모니터링하고 보완 요청에 대응합니다.
혜택 적용
다음 세무 기간부터 혜택을 적용합니다. VIC가 신고, R&D 자료, S&T 기금 운용을 지원합니다.
법적 근거
- NQ98-2023Quốc hội
결의안 98/2023/QH15 – 호치민시 발전을 위한 특별 제도
국회가 호치민시를 위해 제정한 특별 정책 결의안으로, 시 내 창업 기업에 대한 세제 혜택과 혁신 지원이 포함됩니다.
- NQ31-2024Quốc hội
과학기술 및 혁신 분야 특례 시범 결의안 (NQ 31/2024 – NQ 193/2025)
국회가 과학기술·혁신 분야의 특례 제도를 시범 운영하는 결의안으로, 9대 우선 분야 혁신 창업 기업 인정 제도를 포함합니다.
- ND198-2025Chính phủ
정부령 198/2025/NĐ-CP – 연구개발 활동에 대한 세제 혜택 세부 규정
법인세 공제 대상 R&D 비용을 규정하고 전국 단위 혁신 창업 기업 인정 기준을 정한 정부령입니다.
- ND268-2025Chính phủ
정부령 268/2025/NĐ-CP – 과학기술 기업 인증 규정
과학기술 기업 인증서 발급을 위한 자격, 서류, 절차와 관련 세제 혜택을 규정한 정부령입니다.
자주 묻는 질문
당신의 스타트업을 한 단계 도약시킬 준비가 되셨습니까?
인큐베이션, 세제 혜택, 자금 조달에 관한 자문을 VIC팀과 상의하세요.